Les Travailleurs Non Salariés (TNS) doivent déclarer leurs revenus chaque année afin de calculer leurs cotisations sociales et leur imposition. Contrairement aux salariés, ils ne reçoivent pas de fiche de paie et doivent renseigner leurs revenus via la déclaration fiscale et sociale unifiée.
Où et comment déclarer ses revenus de TNS ?
Depuis la réforme de simplification, la déclaration des revenus des TNS se fait directement via la déclaration de revenus personnelle (2042) et non plus sur un formulaire séparé.
Déclaration fiscale : déclaration de revenus (formulaire 2042)
Les TNS doivent renseigner leurs revenus professionnels sur leur déclaration de revenus (formulaire 2042-C-PRO pour les BIC/BNC/BA).
Où déclarer les revenus TNS ?
- Micro-entrepreneurs : Case 5KO, 5KP ou 5HQ selon l’activité (BIC/BNC)
- Entrepreneurs individuels (BIC/BNC/BA au régime réel) : Case 5QC, 5QI, 5QM
- Gérants majoritaires de SARL ou associés uniques d’EURL : Case 1GB ou 1HB
- Dirigeants de SNC ou professions libérales : Case 5HY ou 5GZ
💡 Il est crucial de bien remplir ces cases pour éviter des erreurs de calcul d’impôt et de cotisations.
Déclaration sociale pour les cotisations TNS
Depuis 2021, la déclaration de revenus sert aussi de base pour le calcul des cotisations sociales des TNS auprès de l’URSSAF.
- Une fois la déclaration de revenus remplie, les données sont automatiquement transmises à l’URSSAF et aux caisses de retraite
- L’URSSAF ajuste ensuite les cotisations sociales obligatoires (maladie, retraite, CSG-CRDS, allocations familiales…) en fonction des revenus déclarés
💡 Plus besoin de faire une déclaration séparée sur le site de l’URSSAF, tout est intégré à la déclaration fiscale !
Quelle case cocher pour les revenus TNS ? 🖊️
Sur la déclaration 2042, les TNS doivent cocher la case « Revenus des Travailleurs Non Salariés (TNS) » pour s’assurer que leurs revenus sont bien pris en compte pour le calcul des cotisations sociales.
Pourquoi cette case est importante ?
✅ Elle permet à l’administration fiscale de transmettre automatiquement vos revenus à l’URSSAF
✅ Elle garantit que les cotisations sociales sont calculées correctement
✅ Elle évite d’avoir à faire une double déclaration
💡 Oublier de cocher cette case peut entraîner des erreurs et des régularisations de cotisations !
Exemple de déclaration pour un gérant majoritaire de SARL
1️⃣ Déclarer les revenus de gérance sur le formulaire 2042 (case 1GB ou 1HB)
2️⃣ Cocher la case « Revenus des Travailleurs Non Salariés (TNS) »
3️⃣ Les informations sont automatiquement envoyées à l’URSSAF pour le calcul des cotisations sociales
4️⃣ L’URSSAF ajuste les appels de cotisations en fonction des revenus déclarés
Ce qu’il faut retenir ➡️
➡️ Les revenus d’un TNS sont déclarés sur le formulaire 2042-C-PRO dans les cases spécifiques selon l’activité
➡️ Depuis 2021, la déclaration fiscale est aussi utilisée pour le calcul des cotisations sociales
➡️ Il faut absolument cocher la case « Revenus des Travailleurs Non Salariés (TNS) » pour éviter des erreurs
➡️ Les cotisations URSSAF sont ajustées automatiquement après la déclaration de revenus
