L’essentiel à retenir
- Défiscalisation puissante : Déduisez jusqu’à 87 135 € de vos revenus imposables en 2025 grâce à vos versements.
- Le PER, successeur flexible : Le Plan d’Épargne Retraite (PER) remplace le contrat Madelin avec plus de souplesse, notamment la possibilité de sortir en capital.
- Anticipation cruciale : La pension moyenne d’un TNS est souvent 30 à 40% inférieure à celle d’un salarié, rendant l’épargne complémentaire indispensable.
Pourquoi préparer sa retraite est crucial pour un indépendant ?
En tant que Travailleur Non Salarié (TNS), vous construisez votre réussite professionnelle chaque jour. Mais avez-vous la même visibilité sur votre avenir financier à la retraite ? La réalité est sans appel : le système par répartition protège moins bien les indépendants que les salariés. Les pensions sont souvent plus faibles et l’incertitude plus grande.
Anticiper n’est donc pas une option, mais une nécessité pour maintenir votre niveau de vie. Des dispositifs comme le Plan d’Épargne Retraite (PER), qui a succédé au contrat Madelin, sont spécifiquement conçus pour vous aider à combler cet écart grâce à un cadre fiscal très avantageux.
Contrat Retraite Madelin et PER : Quelles différences en 2025 ?
Depuis le 1er octobre 2020, le contrat “Madelin” n’est plus commercialisé. Il a été remplacé par le Plan d’Épargne Retraite (PER), un dispositif plus moderne et flexible. Si vous détenez un ancien contrat Madelin, vous pouvez le conserver, mais le transférer vers un PER est souvent une stratégie gagnante.
Le PER conserve le principal atout du Madelin, à savoir la déduction fiscale des versements, tout en gommant ses principales contraintes. Le tableau ci-dessous résume les évolutions majeures.
| Critère | Ancien Contrat Madelin | Nouveau PER Individuel ⭐ |
|---|---|---|
| Sortie à la retraite | Rente viagère obligatoire (sauf cas exceptionnels) | Capital (100%), rente, ou un mix des deux |
| Flexibilité des versements | Versements réguliers obligatoires | Versements libres (montant et fréquence au choix) |
| Cas de déblocage anticipé | Accidents de la vie (invalidité, chômage, etc.) | Accidents de la vie + Achat de la résidence principale |
| Public concerné | Uniquement les TNS | Ouvert à tous (salariés, TNS, sans activité…) |
Le PER : la nouvelle norme pour votre retraite 📈
Clairement, le PER individuel s’impose comme la solution la plus adaptée aux carrières modernes des indépendants. Sa souplesse vous permet d’ajuster votre effort d’épargne à vos revenus, souvent fluctuants. La possibilité de récupérer votre épargne pour l’achat de votre résidence principale est également un avantage considérable qui n’existait pas avec le Madelin.
L’avantage fiscal : Comment fonctionne la déduction PER ?
Le principal moteur du PER est son avantage fiscal : chaque euro que vous versez vient réduire votre bénéfice imposable. Concrètement, vous payez moins d’impôts aujourd’hui tout en préparant activement votre retraite de demain. Cet avantage est encadré par un plafond de déduction spécifique aux TNS.
Calculer votre plafond de déduction 2025 🧮
Pour un TNS, le plafond de déduction pour 2025 est le plus élevé des deux montants suivants :
- 10% de votre bénéfice imposable (limité à 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale – PASS), auquel s’ajoute 15% de la fraction de ce bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS. Le plafond maximum atteint ainsi 87 135 €.
- Ou, si plus favorable, un forfait de 10% du PASS 2025, soit 4 710 €.
Comment choisir le bon contrat PER pour votre retraite TNS ?
Tous les PER ne se valent pas. Au-delà de l’avantage fiscal, qui est commun à tous les contrats, plusieurs critères sont à analyser pour trouver le plan le plus performant et adapté à votre profil d’indépendant.
L’importance des frais de gestion 🏦
Des frais trop élevés peuvent grignoter la performance de votre épargne sur le long terme. Soyez vigilant sur les frais d’entrée (qui devraient être de 0%), les frais de gestion annuels (sur les fonds en euros et les unités de compte) et les frais d’arbitrage. Comparez les offres pour maximiser votre capital final.
Les options de sortie (rente, capital, mixte) 🚪
La flexibilité à la sortie est un atout majeur du PER. Assurez-vous que le contrat que vous visez propose bien toutes les modalités :
- Sortie en capital à 100%, en une ou plusieurs fois.
- Sortie en rente viagère pour un revenu régulier à vie.
- Une combinaison des deux pour allier sécurité et disponibilité.
Stratégies d’épargne : combien et quand commencer à cotiser ?
La question n’est pas “faut-il épargner ?”, mais plutôt “comment et combien ?”. La clé d’une retraite confortable réside dans la régularité et l’anticipation. Plus vous commencez tôt, plus l’effet des intérêts composés sera puissant.
L’effort d’épargne recommandé 💰
Les experts recommandent de consacrer entre 10% et 15% de vos revenus professionnels à votre épargne retraite. Grâce à la déduction fiscale, l’effort net est bien moindre. L’essentiel est de mettre en place des versements programmés pour lisser votre investissement et ne pas y penser.
L’impact de commencer tôt vs. tard ⏳
Commencer à 30 ans plutôt qu’à 40 peut doubler votre capital final, à effort d’épargne égal. Le temps est votre meilleur allié. N’attendez pas que vos revenus soient plus élevés pour commencer ; même de petites sommes régulières au début de votre carrière feront une énorme différence à terme.
Transférer un ancien contrat Madelin vers un PER
Si vous possédez un ancien contrat Madelin, son transfert vers un PER est non seulement possible mais souvent très judicieux. Cette opération vous permet de bénéficier immédiatement de la souplesse du nouveau dispositif (sortie en capital, versements libres, etc.) sans perdre l’antériorité fiscale de votre épargne.
La procédure est simple : il suffit d’ouvrir un PER auprès d’un nouvel assureur et de lui demander de prendre en charge les démarches de transfert. Si votre contrat Madelin a plus de 10 ans, le transfert est généralement gratuit. C’est une excellente occasion de remettre à plat votre stratégie et de choisir un contrat plus performant et moins chargé en frais.
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