Pour préparer sa retraite, il ne suffit pas de cotiser : encore faut-il valider des trimestres. Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le mécanisme repose sur les revenus déclarés, et non sur le nombre d’années d’activité. Voici comment ça fonctionne concrètement.
Qu’est-ce qu’un trimestre de retraite ? 🧾
Dans le système français, les droits à la retraite sont comptabilisés en trimestres validés. Il est possible de valider jusqu’à 4 trimestres par an, ce qui conditionne l’ouverture des droits à la retraite de base.
Mais contrairement à une idée reçue, il ne suffit pas de travailler ou de facturer : il faut atteindre un certain niveau de revenu annuel pour valider un trimestre.
Quel revenu faut-il atteindre pour valider un trimestre ? 💶
Pour un TNS, la validation dépend du revenu net soumis à cotisations retraite, déclaré à l’URSSAF. Chaque année, un seuil minimum est fixé par la Sécurité sociale.
En 2025, voici les montants à atteindre :
- 1 trimestre : revenu ≥ 1 806 €
- 2 trimestres : revenu ≥ 3 612 €
- 3 trimestres : revenu ≥ 5 418 €
- 4 trimestres : revenu ≥ 7 224 €
Ces seuils s’appliquent même si vous avez commencé ou cessé votre activité en cours d’année.
Les spécificités pour les micro-entrepreneurs 📊
Les micro-entrepreneurs sont également concernés par cette règle, mais leurs revenus sont évalués après abattement forfaitaire, en fonction de leur activité :
- 71 % pour les activités commerciales
- 50 % pour les prestations de service
- 34 % pour les professions libérales
Ainsi, le revenu pris en compte pour valider les trimestres est le chiffre d’affaires diminué de l’abattement, et non le chiffre d’affaires brut.
Comment savoir si ses trimestres sont validés ? 🧐
L’information est consultable sur votre relevé de carrière, disponible sur le site lassuranceretraite.fr. Ce document recense année par année le nombre de trimestres validés et les revenus pris en compte.
Si vous constatez des anomalies (trimestres manquants, erreurs de montant), vous pouvez faire une demande de régularisation auprès de votre caisse.
Peut-on racheter des trimestres ? 🔄
Oui, sous certaines conditions, un TNS peut racheter des trimestres manquants, notamment pour :
- des années incomplètes (revenus insuffisants)
- les années d’études supérieures
- les années de stages non rémunérés
Ce rachat est payant et peut être déductible fiscalement. Il permet d’améliorer la durée d’assurance pour atteindre le taux plein plus rapidement.
Ce qu’il faut retenir ➡️
- Un TNS valide ses trimestres de retraite en fonction de ses revenus annuels, et non de la durée d’activité.
- Il faut atteindre 1 806 € de revenu net pour valider un trimestre en 2025.
- Les micro-entrepreneurs doivent tenir compte de l’abattement fiscal applicable à leur statut.
- Le relevé de carrière permet de suivre ses droits et repérer les éventuels trimestres manquants.
- En cas de besoin, un rachat de trimestres reste possible sous conditions.
